Услуги по корпоративному налогу от AC Business Experts DMCC
Система корпоративного налога в ОАЭ претерпела значительные изменения, чтобы соответствовать международным стандартам и укрепить позиции страны как прозрачного и привлекательного центра для бизнеса.
Основные аспекты корпоративного налога в ОАЭ
Ниже приведён обзор ключевых аспектов корпоративного налога в ОАЭ, а также информация о том, как AC Business Experts DMCC может помочь компаниям соблюдать требования, особенно для поддержания статуса Qualifying Free Zone Person (QFZP).
1. Обзор внедрения корпоративного налога
Исторически ОАЭ были известны как зона с низким налогообложением. Однако в июне 2023 года страна ввела корпоративный налог на прибыль компаний в рамках Федерального декрета-закона № 47 от 2022 года. Это законодательство нацелено на соответствие мировым налоговым стандартам и касается прибыли, превышающей 375 000 AED, которая облагается по ставке 9%.
2. Основные положения корпоративного налога в ОАЭ
Закон о корпоративном налоге включает несколько ключевых положений:
- Ставка налога: Корпоративный налог взимается по ставке 9% с налогооблагаемой прибыли, превышающей 375 000 AED. Доходы ниже этого порога освобождены от налогообложения, что поддерживает малый бизнес.
- Qualifying Free Zone Person (QFZP): Компании в свободных зонах, которые соответствуют определённым критериям (включая наличие экономического присутствия, соблюдение правил трансфертного ценообразования и подачу аудированной финансовой отчётности), имеют право на нулевую ставку налога на квалифицируемый доход.
- Освобождения: Компании, занимающиеся добычей полезных ископаемых (например, нефти и газа), зарегистрированные благотворительные организации и компании, получающие пассивный доход (например, дивиденды или определённый иностранный доход), могут быть освобождены от корпоративного налога.
3. Требования по соблюдению налогового законодательства
Для выполнения обязательств по корпоративному налогу компании должны:
- Вести точный учёт финансовых операций и готовить финансовую отчётность.
- Ежегодно подавать налоговую декларацию в Федеральное налоговое управление (FTA) в соответствии с их финансовым периодом.
- Выполнять дополнительные требования по документации и отчётности, если компания претендует на статус QFZP.
4. Штрафы за несоблюдение
Компании, которые не выполняют налоговые обязательства, могут столкнуться со следующими штрафами:
- Штрафы за несвоевременную подачу: Применяются к компаниям, которые не подают налоговые декларации в срок.
- Штрафы за некорректную информацию: За предоставление ложной или неточной информации в налоговых отчётах могут быть назначены дополнительные штрафы.
Как AC Business Experts DMCC поддерживает соблюдение требований QFZP
Для компаний, стремящихся получить или сохранить статус QFZP, AC Business Experts DMCC предлагает полный спектр услуг по соблюдению налогового законодательства ОАЭ:
1. Соблюдение экономического присутствия
- Анализ бизнес-операций для обеспечения необходимого уровня активов и расходов.
- Помощь в планировании персонала и управлении расходами внутри свободной зоны.
- Консультирование по минимальным операционным требованиям для выполнения стандартов экономического присутствия.
2. Классификация и отслеживание доходов
- Классификация и учёт квалифицируемого и неквалифицируемого дохода.
- Мониторинг операций с компаниями в свободной зоне и за её пределами.
- Документирование доходов от интеллектуальной собственности и других допустимых источников.
3. Подготовка и подача налоговой отчётности
- Подготовка и подача корпоративных налоговых деклараций с точностью.
- Обеспечение соблюдения всех сроков и требований, снижая риск штрафов.
4. Соблюдение требований трансфертного ценообразования
- Убедиться, что транзакции с аффилированными компаниями соответствуют принципу вытянутой руки.
- Поддержание документации по трансфертному ценообразованию для минимизации рисков при аудите.
5. Подготовка и аудит финансовой отчётности
- Проведение внутренних аудитов и подготовка финансовой отчётности в соответствии с местным законодательством.
- Помощь при внешнем аудите, необходимом для обеспечения льгот QFZP.
6. Соблюдение правила De Minimis
- Мониторинг неквалифицируемого дохода для обеспечения его в пределах допустимых норм.
- Постоянный контроль за доходами и расходами для сохранения статуса QFZP.
Заключение
Введение корпоративного налога в ОАЭ требует от бизнеса строгого соблюдения новых регуляторных требований. Сотрудничество с AC Business Experts DMCC упрощает процесс соблюдения, особенно для компаний, стремящихся сохранить льготы QFZP в свободных зонах.
Для получения дополнительной информации о корпоративном налоге в ОАЭ обратитесь к Федеральному декрету-закону № 47 от 2022 года и ресурсам на сайте Министерства финансов ОАЭ.
